所謂代理記賬，即公司將自己的會計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的會計(jì)工作全部委托給專業(yè)記賬公司完成。代理記賬公司則是指主營代理記賬業(yè)務(wù)的專業(yè)財(cái)稅公司，相當(dāng)于企業(yè)"財(cái)務(wù)管家"般的存在。

現(xiàn)如今，代理記賬憑借其自身獨(dú)有的諸多優(yōu)勢，深受廣大中小企業(yè)的歡迎。

一般來說，代理記賬有記賬與報(bào)稅兩大工作內(nèi)容，那么大家是否知道，代賬公司是如何進(jìn)行工作的，代賬的流程有哪些？

這其中需要委托方提供哪些資料？本文小編將為大家逐一詳細(xì)列舉。

一、做賬報(bào)稅所需資料：

1、公司員工身份證復(fù)印件（填報(bào)個人所得稅）；

2、每月收入發(fā)票記賬聯(lián)；

3、每月成本發(fā)票客戶聯(lián)；

4、每月銀行對賬單；

5、每月費(fèi)用支出憑證（包括已粘貼好、計(jì)算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費(fèi)、車票、餐票等發(fā)票）；

6、每月員工工資單；

7、每月社保扣款單；

8、每月銀行扣稅單；

9、有關(guān)銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等） 

10、其他應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理的資料；

此外，首次選擇代理記賬的公司，在以上材料的基礎(chǔ)上，還應(yīng)提供：

1、本年度的會計(jì)憑證、明細(xì)賬、會計(jì)報(bào)表；

2、截止記賬時期的科目余額表；

3、報(bào)稅電子證書報(bào)稅密碼和光盤；

4、國稅和地稅兩個報(bào)稅密碼；

5、若委托公司為一般納稅人，還應(yīng)提供當(dāng)年度所有增值稅報(bào)稅申報(bào)表。



 

二、代理記賬的賬務(wù)處理流程：

1、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證；

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

3、月末編制計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)的記賬憑證：

代賬公司每月月末根據(jù)需要提取折舊，待攤費(fèi)用等，計(jì)提折舊的分錄是借記管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸記累計(jì)折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。此外，月末還要提取營業(yè)稅金及附加、營業(yè)稅金及附加，包括營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅和教育費(fèi)附加等；

4、月末或定期對所有記賬憑證編制記賬憑證匯總表；

5、月末，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬；

6、結(jié)賬、對賬：

月末，編制完科目匯總表之后，要進(jìn)行結(jié)賬和對賬，一般要會編制兩個分錄；

7、定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查；

8、編制會計(jì)報(bào)表;

根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益總賬的余額采用一定的方法編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)損益類賬戶的發(fā)生額編制利潤表。

三、代理記賬過程中需要注意哪些問題：

1、上文代賬流程中，除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均應(yīng)在月末進(jìn)行。

2、月末對賬時，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和總賬余額，一定要賬證相符、賬實(shí)相符。每月月末根據(jù)銀行對賬單和企業(yè)銀行存款日記賬余額編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)賬項(xiàng)。月初報(bào)稅時注意申報(bào)納稅和繳稅時間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。

3、 報(bào)表問題：一般中小型企業(yè)的會計(jì)報(bào)表包括三張會計(jì)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還有現(xiàn)金流量表，但小企業(yè)可以不編制現(xiàn)金流量表。